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Definición de insolvencia
Para determinar si su empresa es insolvente o no, primero tiene que enumerar todas sus deudas, incluidos los préstamos bancarios, las deudas de tarjetas de crédito, etc. A continuación, sume el valor de sus activos, incluidos los bienes, las acciones, las cuentas de ahorro, etc. Compare estos dos valores. Si tus deudas superan a tus activos, estás en números rojos.
Para la prueba del balance, enumera todos los activos de tu empresa en una columna y los pasivos futuros y contingentes en la otra. Si el valor de los activos es inferior a los pasivos, eres insolvente.
Es importante tener en cuenta que la prueba del balance o del activo se basa en el valor de los activos en un proceso de venta normal. Por ejemplo, el valor de un coche o un camión es un «valor de libro negro» que se determina cuando el coche o el camión se vende a un concesionario privado.
Una prueba de flujo de caja comprueba si la empresa puede cumplir con sus obligaciones financieras y se ocupa de las deudas actuales y futuras. Para ello, es necesario hacer un mapa del capital circulante en un momento dado y compararlo con las ventas y los pagos previstos.
Ley de insolvencia y gobernanza de las empresas de 2020
La Ley de Sociedades Anónimas de 2001 determina el orden en que el administrador externo tiene que reembolsar el dinero adeudado por una empresa a determinados acreedores. Los consumidores serán, por lo general, acreedores ordinarios no garantizados y sólo se les pagará después de que se haya reembolsado el dinero que se debe a otras clases de acreedores, como los empleados y los accionistas.
Si ha pagado por un producto o servicio mediante un acuerdo de crédito (tarjeta de crédito o préstamo) y el producto o servicio no llega porque la empresa ha entrado en administración externa, puede solicitar una devolución de la transacción a su institución financiera o banco que emitió la tarjeta de crédito. Debe hacer esta solicitud lo antes posible, ya que puede haber límites de tiempo para las reclamaciones de devolución de cargos.
Algunos estados y territorios tienen programas en los que las pérdidas de los consumidores en sectores específicos pueden ser reparadas a través de un fondo de compensación o un acuerdo similar. En algunos casos, usted puede solicitar una compensación cuando una empresa es insolvente.
Registro de insolvencia de empresas
La definición de insolvencia es notoriamente difícil de definir y a menudo da lugar a litigios. El Tribunal de la Cancillería de Delaware señaló en Prod. Res. Group, L.L.C. v. NCT Group, Inc. que «no siempre es fácil determinar si una empresa cumple siquiera la prueba de solvencia». En la práctica, los abogados pueden pasar más tiempo litigando sobre cómo determinar la insolvencia que litigando sobre si una empresa determinada es solvente. Un destacado tratado sobre quiebras señala que los litigios sobre el significado de la insolvencia «generan una formidable y, en apariencia, no siempre coherente corriente de adjudicaciones».
Existen dos definiciones principales de insolvencia en Estados Unidos: la primera, insolvencia de balance, se produce cuando el pasivo del deudor supera su activo. La segunda, la insolvencia de flujo de caja, se produce cuando el deudor no puede pagar sus deudas a su vencimiento debido a la falta de liquidez financiera del deudor, pero no por su falta de activos.
La prueba del balance pregunta si los activos de una empresa son mayores que sus pasivos. El Código de Quiebras define «insolvente» como «una situación financiera tal que la suma de las deudas de dicha entidad es mayor que todos sus bienes, según una valoración razonable». Por lo tanto, según el Código de Quiebras, la insolvencia es «esencialmente una prueba de balance». Un deudor es insolvente cuando el pasivo del deudor supera el activo del deudor, excluyendo el valor de las preferencias, las transmisiones fraudulentas y las exenciones; en esta situación, un deudor tiene un activo neto negativo. Como el Quinto Circuito declaró con precisión en Langham, Langston & Burnett v. Blanchard, «[uno] es insolvente bajo el estatuto [de bancarrota] cuando sus activos, si se convierten en dinero en efectivo, en una venta justa no forzada no pagarán [sus deudas]».
Insolvencia de sociedades anónimas
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Los acreedores pueden emprender acciones para recuperar la deuda obteniendo una sentencia judicial o emitiendo un requerimiento legal (una solicitud oficial de pago). Una vez que lo hayan hecho, usted puede tomar ciertas medidas para proteger a su empresa de la liquidación forzosa (que la obliga a cerrar).
Puede tener la opción de llegar a un acuerdo informal con sus acreedores para pagar su deuda en condiciones diferentes. Esto se suele utilizar cuando se experimentan dificultades financieras temporales y no hay amenaza inmediata de acción formal por parte de ninguno de sus acreedores.
Debe ponerse en contacto con sus acreedores y discutir esta opción tan pronto como sea consciente de su dificultad financiera. Asegúrese de que conoce los costes que conlleva el cambio de las condiciones de pago, incluyendo cómo afectará a sus pagos de intereses.